機(jī)構(gòu)客戶開戶業(yè)務(wù)操作指引

    為進(jìn)一步明確機(jī)構(gòu)客戶開戶業(yè)務(wù)的操作要求，根據(jù)《上海黃金交易所會(huì)員管理辦法》、《上海黃金交易所競(jìng)價(jià)交易細(xì)則》，制定本指引。

一、本指引適用范圍

本指引適用于機(jī)構(gòu)客戶。機(jī)構(gòu)客戶是指從事黃金等貴金屬交易并承擔(dān)交易結(jié)果的法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。

二、機(jī)構(gòu)客戶開戶的實(shí)名制要求

（一）機(jī)構(gòu)客戶的有效身份證明文件為加載“統(tǒng)一社會(huì)信用代碼”的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。機(jī)構(gòu)客戶提交的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼或者相關(guān)證件信息應(yīng)與相關(guān)證件記載內(nèi)容一致。

（二）開戶資料中記載的境內(nèi)法定代表人和經(jīng)辦人的身份信息應(yīng)與全國(guó)公民身份信息查詢服務(wù)系統(tǒng)中的記錄一致；在中國(guó)永久居留的境外法定代表人和經(jīng)辦人的身份信息應(yīng)與外國(guó)人永久居留證和所在國(guó)護(hù)照的記載內(nèi)容一致。

（三）機(jī)構(gòu)客戶提交的開戶材料中記載的名稱、證件號(hào)碼和編號(hào)、銀行賬戶等應(yīng)與相關(guān)證件和文件記載內(nèi)容一致。

三、審核和檢查要求

（一）會(huì)員單位審核和檢查內(nèi)容：

1．對(duì)機(jī)構(gòu)客戶提交的開戶資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行審核和檢查；

2.對(duì)機(jī)構(gòu)客戶開戶實(shí)名制相關(guān)要求進(jìn)行審核和檢查；

3.會(huì)員單位應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)客戶的準(zhǔn)入資格、經(jīng)營(yíng)范圍等進(jìn)行審核和檢查。

（二）上海黃金交易所（以下簡(jiǎn)稱“上金所”）檢查內(nèi)容：

1.對(duì)會(huì)員單位提交的《機(jī)構(gòu)客戶開戶登記表》內(nèi)容的完整性、格式的正確性進(jìn)行檢查；

2.對(duì)會(huì)員單位提交的機(jī)構(gòu)客戶統(tǒng)一社會(huì)信用代碼信息與相關(guān)證件記載內(nèi)容的一致性進(jìn)行檢查；

3.對(duì)機(jī)構(gòu)客戶是否遵守一戶一碼原則進(jìn)行檢查。

四、交易編碼申請(qǐng)流程

（一）會(huì)員單位需指導(dǎo)申請(qǐng)成為機(jī)構(gòu)客戶的單位（以下簡(jiǎn)稱“單位”）填寫《機(jī)構(gòu)客戶開戶登記表》并向上金所提交以下基礎(chǔ)資料：

1.單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件；

2.單位的法定代表人身份證明；

3.經(jīng)辦人身份證明和法定代表人授權(quán)書。

（二）若登記為一般納稅人且需要上金所給予開具增值稅專用發(fā)票，應(yīng)根據(jù)《上海黃金交易所交易發(fā)票管理辦法》另行提交以下補(bǔ)充資料：

1.單位具備增值稅一般納稅人資質(zhì)認(rèn)定的證明；

2.單位近期連續(xù)六個(gè)月的適用于一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表及相關(guān)輔助材料；

3.單位的年度用金量承諾函；

4.《增值稅發(fā)票快遞接收人和上門取件人基本信息登記表》；

5.《稅票業(yè)務(wù)自律承諾書》；

6.《下游客戶名單及銷售信息表》；

7.上金所認(rèn)為需要提供的其他材料。

（三）會(huì)員單位將所有的開戶資料按序整理，以電子掃描件的形式提交至上金所，并通過(guò)會(huì)員服務(wù)平臺(tái)依次完成該條開戶申請(qǐng)的信息錄入及相關(guān)涉稅信息錄入（已有客戶代碼的機(jī)構(gòu)客戶需要通過(guò)會(huì)員服務(wù)平臺(tái)中的“指定交易申請(qǐng)復(fù)核”菜單完成信息錄入，并于開戶成功后在“涉稅信息管理”菜單中補(bǔ)充填寫該客戶的涉稅信息），會(huì)員服務(wù)平臺(tái)會(huì)自動(dòng)生成“未復(fù)核”狀態(tài)的開戶申請(qǐng)記錄。

（四）上金所在收到完整資料后進(jìn)行初步檢查，對(duì)于材料不完整、信息不準(zhǔn)確、不真實(shí)等情形，一律判定為不符合開戶條件，上金所予以退回；對(duì)于符合開戶條件的材料，上金所比對(duì)開戶信息后通過(guò)會(huì)員服務(wù)平臺(tái)的開戶申請(qǐng)記錄及時(shí)檢查，會(huì)員服務(wù)平臺(tái)自動(dòng)生成客戶代碼、交易編碼、開戶日期。

（五）會(huì)員單位可實(shí)時(shí)通過(guò)會(huì)員服務(wù)平臺(tái)查詢開戶結(jié)果。

五、客戶信息變更

（一）機(jī)構(gòu)客戶申請(qǐng)賬戶信息變更時(shí)，會(huì)員單位應(yīng)指導(dǎo)其填寫《客戶變更登記表》，并提交以下資料：

1.機(jī)構(gòu)客戶工商變更記錄；

2.機(jī)構(gòu)客戶新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件；

3.機(jī)構(gòu)客戶法定代表人身份證明。

（二）機(jī)構(gòu)客戶若變更稅務(wù)性質(zhì)且需要上金所給予開具增值稅專用發(fā)票，應(yīng)根據(jù)《上海黃金交易所交易發(fā)票管理辦法》另行提交以下補(bǔ)充資料：

1.機(jī)構(gòu)客戶具備增值稅一般納稅人資質(zhì)認(rèn)定的證明；

2.機(jī)構(gòu)客戶近期連續(xù)六個(gè)月的適用于一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表及相關(guān)輔助材料；

3.機(jī)構(gòu)客戶的年度用金量承諾函；

4.《增值稅發(fā)票快遞接收人和上門取件人基本信息登記表》；

5.《稅票業(yè)務(wù)自律承諾書》；

6.《下游客戶名單及銷售信息表》；

7.上金所認(rèn)為需要提供的其他材料。

（三）會(huì)員單位整理其代理機(jī)構(gòu)客戶提供的變更資料后，通過(guò)會(huì)員服務(wù)平臺(tái)“客戶信息變更申請(qǐng)”新增變更申請(qǐng)，保存后狀態(tài)顯示為“未復(fù)核”，并將變更資料通過(guò)電子掃描件的形式提交至上金所。

（四）上金所在受理資料后進(jìn)行檢查，對(duì)于材料不完整、信息不準(zhǔn)確、不真實(shí)等情形，一律判定為不符合變更申請(qǐng)條件，上金所予以退回；對(duì)于符合變更申請(qǐng)條件的材料，上金所通過(guò)會(huì)員服務(wù)平臺(tái)的變更申請(qǐng)記錄及時(shí)檢查，會(huì)員服務(wù)平臺(tái)自動(dòng)生成復(fù)核成功日期。

（五）會(huì)員單位可實(shí)時(shí)通過(guò)會(huì)員服務(wù)平臺(tái)查詢變更結(jié)果。

六、客戶交易編碼撤銷

（一）機(jī)構(gòu)客戶向會(huì)員單位申請(qǐng)解除綁定關(guān)系時(shí)，會(huì)員單位應(yīng)指導(dǎo)其填寫《客戶賬戶注銷確認(rèn)單》并向上金所提交。

（二）對(duì)于需要解除綁定關(guān)系的機(jī)構(gòu)客戶，會(huì)員單位應(yīng)對(duì)以下事項(xiàng)確認(rèn)和審核：

1.在《客戶賬戶注銷確認(rèn)單》上蓋齊印章；

2.會(huì)員單位需通過(guò)會(huì)員服務(wù)平臺(tái)“客戶撤銷指定交易申請(qǐng)”新增撤銷申請(qǐng)，保存后狀態(tài)顯示為“未復(fù)核”，并將蓋章齊全的《客戶賬戶注銷確認(rèn)單》以電子掃描件的形式提交至上金所。

（三）上金所在收到資料后進(jìn)行庫(kù)存、持倉(cāng)、費(fèi)用、票據(jù)等方面的檢查，經(jīng)查驗(yàn)不符合撤銷條件的，上金所予以退回；對(duì)于符合撤銷條件的材料，上金所通過(guò)會(huì)員服務(wù)平臺(tái)的撤銷指定交易記錄及時(shí)檢查，會(huì)員服務(wù)平臺(tái)自動(dòng)生成解綁成功日期。

（四）會(huì)員單位可實(shí)時(shí)通過(guò)會(huì)員服務(wù)平臺(tái)查詢結(jié)果。

七、日常監(jiān)督管理

（一）會(huì)員單位開展機(jī)構(gòu)客戶業(yè)務(wù)的責(zé)任與義務(wù)

會(huì)員單位應(yīng)勤勉盡責(zé)，切實(shí)履行代理機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查義務(wù)，確保代理交易資金結(jié)算賬戶專門用途，不得挪用代理機(jī)構(gòu)客戶資金、欺詐客戶。此外，會(huì)員單位應(yīng)確保機(jī)構(gòu)客戶開戶資料的真實(shí)合規(guī)、完整準(zhǔn)確，因?qū)徍瞬粐?yán)導(dǎo)致的一切法律后果均由會(huì)員單位承擔(dān)。

會(huì)員單位如發(fā)現(xiàn)代理機(jī)構(gòu)客戶涉嫌參與違法違規(guī)活動(dòng)或存在異常交易行為的，應(yīng)拒絕接受委托、暫停提供交易服務(wù)或者終止與機(jī)構(gòu)客戶的委托。

（二）上金所對(duì)機(jī)構(gòu)客戶業(yè)務(wù)監(jiān)督管理

上金所將采取抽查的形式對(duì)機(jī)構(gòu)客戶開戶業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，每月抽查的依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)為《機(jī)構(gòu)客戶開戶業(yè)務(wù)操作指引》以及上金所制作的每期《機(jī)構(gòu)客戶代理業(yè)務(wù)的工作提示》。

上金所每月對(duì)會(huì)員單位機(jī)構(gòu)客戶業(yè)務(wù)開戶情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并向機(jī)構(gòu)客戶開戶申請(qǐng)材料存在差錯(cuò)的會(huì)員單位寄送差錯(cuò)確認(rèn)函，會(huì)員單位應(yīng)在確認(rèn)差錯(cuò)事實(shí)后，由業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并蓋上會(huì)員單位公章或負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)客戶相關(guān)業(yè)務(wù)的部門章后，寄送回上金所。

上金所在抽查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)會(huì)員單位存在單月開戶抽查差錯(cuò)超過(guò)3次或連續(xù)3個(gè)月抽查均被發(fā)現(xiàn)存在差錯(cuò)的情況，上金所有權(quán)采取包括但不限于責(zé)令限期整改、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施；逾期未改正，上金所可以暫?；蚪K止其機(jī)構(gòu)客戶開戶或辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

附件：

1.《機(jī)構(gòu)客戶開戶登記表》

2.《客戶變更登記表》

3.《客戶賬戶注銷確認(rèn)單》

4.《客戶年度用金量承諾函》

5.《增值稅發(fā)票快遞接收人和上門取件人基本信息登記表》

6.《稅票業(yè)務(wù)自律承諾書》

7.《下游客戶名單及銷售信息表》